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计提工资数与实际发放存在差异

应该按月计提,少了,可以补提,多了,下月少提点

计提的工资和实际发的工资有差异到时候,可以补提或冲回.这个调整,可以在下次计提工资时,一并调整.相关分录借:管理费用(或销售费用、生产成本、制造费用等科目)---工资贷:应付职工薪酬如果计提多了,电算化核算的,要做红数冲销的.

有两种方法:一、原道冲回原分录,按正确的重新走一笔.二、直接冲差额如下:借:生产成本直接人工 ( 红字)2000 管理费用 (红字) 2000 制造费用 (红字) 2000 贷:应付职工薪酬 (红字) 6000

这样是正常的,应付工资当中,包含职工个人应该负担的社会保险费用、个人所得税、应该在工资当中扣除的其他扣款等,所以应付工资大于实发工资的数字是正常现象.在做帐务处理的时候,计提工资时借 费用成本科目贷 应付工资实际发放的时候借 应付工资贷 银行存款等贷 其他应收款-扣款贷 应交税金-个人所得税贷 其他应付款-个人社会保险贷 营业外收入-员工处罚等收入总之,一定要将应付工资与实发工资之间的差额全部体现在帐务处理过程当中才可以,这样就不会在应付工资帐户当中出现差额了.

计提的工资包含各种保险,个人所得税,这些扣除之后就是你实际发放的工资,两个之间肯定有差额的. 差额不挂在那里,支付出去了,个人所得税和保险都是这个差额的影响因素,例如借:应付职工薪酬 贷:应交税费应交个人所得税

计提(那些保险我就不写了)借:管理费用工资20000 贷:应付职工薪酬工资20000发放借:应付职工薪酬工资15000 贷:银行存款15000差额是结余工资!就是应付职工薪酬的余额!这科目是可以有余额的!只是现在规定年底必须清空转做备付金借:应付职工薪酬工资5000 贷:备付金5000其实你们公司这么转是不合理的!把这钱给他时借:备付金5000 贷:银行存款5000这就平了

计提的工资是就发工资,实际以放的要扣除社保,个税等,还有可能会因为某些原因有停发工资, 一般来说,计提工资同实际发放不一致.

计提工资时:借:管理费用-工资 20000 贷:应付职工薪酬-工资 20000 实际发放工资时:借:应付职工薪酬-工资 30000 贷:库存现金(或银行存款) 30000 在实际发放工资当月末:借:管理费用-工资 10000 贷:应付职工薪酬-工资 10000

1.一般的企业是上个月的工资下个月发放,所以都是先计提一笔工资放在那,以免下期实际发放结转时应付工资出现借方情况.而一般一年后员工工资会涨一级所以年终要计提一笔,这样应付工资就不会出现借方了. 2. 如果计提数比较大,可直接冲掉原来计提数,同时结转工资进费用或成本,如果实发数大,也是先冲掉原来计提数,结转实发工资,操作是一样的,就是差额在不同情况下,一个冲掉了多的,一个结转了多的.

应该在实际发放的当月,差异部分做成本或费用处理,如果是小于预提数,应该用红字冲回.

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